Descripción de la editorial
La prevención del blanqueo de capitales es una materia de la máxima actualidad, como puede comprobarse por la simple lectura de la prensa diaria.
Unas recientes modificaciones legislativas, tanto nacionales (Reglamento de la Ley sobre medidas de prevención del blanqueo de capitales), como europeas (la reciente Tercera Directiva sobre esta materia), han venido a ampliar sustancialmente el ámbito de personas y entidades sujetas a las obligaciones de control e información que dichas normativas imponen.
Principalmente, hasta la fecha esta legislación ya afectaba a entidades de crédito, entidades aseguradoras, sociedades y agencias de valores, instituciones de inversión colectiva, sociedades gestoras de dichas instituciones, sociedades gestoras de cartera, casinos de juego y actividades de promoción inmobiliaria.
Con la reforma, dicha legislación pasa a obligar también a Notarios, abogados, procuradores, auditores, contables externos y asesores fiscales.
Todos ellos pasan a estar obligados, en lo sucesivo, a adoptar una amplia serie de medidas para evitar que a través de su actividad, clientes maliciosos puedan blanquear dinero proveniente de actividades delictivas, de narcotráfico o incluso terroristas. En caso de inclumplir dichas obligaciones, estos profesionales pueden sufrir severas sanciones.
En este sentido, además, la prevención del blanqueo de capitales pasa a ser objetivo preferente del Plan de Prevención del Fraude Fiscal de la AEAT.
Para cubrir las necesidades de información que impone la nueva legislación, esta obra pone a disposición de esos profesionales el conjunto de la amplia normativa nacional e internacional que regula dicha materia, abundantemente anotada y concordada.
1. BLANQUEO DE CAPITALES
Convenios Internacionales
Normativa interna
Disposiciones específicas para los Notarios
2. TRANSACCIONES EXTERIORES
Acuerdos Internacionales
Normativa General
Sector Bancario y de inversión
3. TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES
Convenios internacionales
Convenios Internacionales
Impuestos sobre la renta de no residentes
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Haciendas Locales
Paraísos fiscales
Intercambio de información tributaria en la Unión Europea en general
Intercambio de información tributaria en la UE sobre rendimientos del ahorro
Asistencia mutua en materia de recaudación en la Unión Europea
BIBLIOGRAFÍA
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Código sobre prevención del blanqueo de capitales . Transacciones esteriores y fiscalidad de no residente
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